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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳產(chǎn)生退稅賬務(wù)處理調(diào)整分錄
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借，銀行存款。貸，以前年度損益調(diào)整。借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
05/29 16:24
84785029 
05/29 16:28
多計(jì)提的所得稅費(fèi)科目 通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎
東老師 
05/29 16:29
對(duì)，是通過(guò)這個(gè)科目處理的。
84785029
05/29 16:35
老師還有個(gè)問(wèn)題，比如2022年匯算清繳這樣調(diào)整，2023匯算清繳所有者權(quán)益表中年末未分配利潤(rùn)=年初未分配利潤(rùn)%2b本期產(chǎn)生凈利潤(rùn)，如果2023做2022年的匯算清繳調(diào)整科目余額表中的年未分配利潤(rùn)余額大于匯算清繳所有者權(quán)益表，這樣會(huì)不會(huì)有影響呢
東老師
05/29 16:36
沒(méi)事兒，這個(gè)是正常的，沒(méi)有影響的。
84785029
05/29 16:38
好的，謝謝老師
東老師
05/29 16:39
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝
84785029
05/29 16:41
做調(diào)整是不是利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)行的期末余額-期初余額不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)了，這樣的報(bào)表也沒(méi)關(guān)系嗎
東老師
05/29 16:41
對(duì)，沒(méi)事兒，這個(gè)其實(shí)是沒(méi)有什么影響。
84785029
05/29 16:42
做調(diào)整好像報(bào)表勾稽關(guān)系會(huì)差這個(gè)金額
東老師
05/29 16:42
對(duì)，他是會(huì)有這個(gè)一個(gè)調(diào)整的差額。
84785029
05/29 16:43
報(bào)表對(duì)不上，嚇得我2023年匯算清繳都不敢報(bào)呢
東老師
05/29 16:43
報(bào)表你正常申報(bào)就行，因?yàn)樗](méi)有影響最終的損益。
84785029
05/29 16:43
好嘞，謝謝老師
東老師
05/29 16:44
沒(méi)事，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
84785029
05/29 17:00
老師，有些說(shuō)退稅 借銀行 貸所得稅費(fèi) 如果這樣的話(huà)本年凈利潤(rùn)加上所得稅費(fèi)用 您的科目是不影響凈利潤(rùn)
東老師
05/29 17:00
如果是退以前年度的話(huà)，不能直接所得稅費(fèi)用的。
東老師
05/29 17:01
要把所得稅費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整才行。
84785029
05/29 17:03
這樣啊，好嘞，受教了
東老師
05/29 17:04
嗯，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝
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