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老師能幫我分下一下第五小點的會計跟計稅基礎(chǔ)，應(yīng)納稅所得額的調(diào)整，以及遞延的確認(rèn)金額嗎
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您好，第五點會計賬面價值是150萬元，計稅基礎(chǔ)是200萬元，產(chǎn)生了50萬元暫時性差異。需要確認(rèn)遞延所所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) 50*25%=12.5
貸：其他綜合收益 12.5
2024 05/29 13:13
84784997 
2024 05/29 13:25
老師，我看答案是計算應(yīng)納稅所得額是沒包括這個50，確認(rèn)遞延的時候算了這50，怎么理解
cindy趙老師 
2024 05/29 13:26
您好，因為這個差異是計入其他綜合收益的不影響所得稅額。
84784997
2024 05/29 13:35
好的謝謝老師
cindy趙老師
2024 05/29 13:42
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