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問(wèn)題已解決
對(duì)于確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助， 如果按稅法規(guī)定， 應(yīng)作為收到當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額計(jì)繳企業(yè)所得稅， 則該遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為 0，這里的計(jì)稅基礎(chǔ)是按資產(chǎn)的計(jì)算，還是負(fù)債的公式計(jì)算的
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您好。是按照負(fù)債計(jì)算的，因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2019 10/13 07:28
84785032 
2019 10/13 10:55
如果是負(fù)債，計(jì)稅基礎(chǔ)=1600-（將來(lái)可以抵扣的金額0）=1600，與賬面價(jià)值相等，哪里算錯(cuò)了
董老師 
2019 10/13 11:53
將來(lái)可以抵扣1600
董老師
2019 10/13 11:53
應(yīng)該是計(jì)稅基礎(chǔ)為0
84785032
2019 10/13 12:15
1600當(dāng)期已經(jīng)抵扣了，還算是將來(lái)抵扣的嗎
董老師
2019 10/13 12:19
因?yàn)檫f延收益本來(lái)不應(yīng)該在本期交稅，結(jié)果在本期交稅，未來(lái)期間就不用交了，就是可抵扣。本期不是抵扣，是納稅
84785032
2019 10/13 13:19
我不是從遞延所得稅的定義來(lái)考慮這個(gè)問(wèn)題，而是從計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)算公式來(lái)思考這個(gè)問(wèn)題，這里有矛盾哦
董老師
2019 10/13 13:26
從這個(gè)角度也是，本期不是抵扣，是納稅，為什么說(shuō)是未來(lái)抵扣，因?yàn)檫f延收益會(huì)轉(zhuǎn)化為其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入，其他收益和營(yíng)業(yè)外收入當(dāng)期就可以抵扣了，不用納稅了。
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