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問題已解決
老師您好，對于跨年發(fā)放工資的問題我還是有疑問，比如23年計提工資10萬，在24年6月發(fā)放了，那23年度匯算清繳納稅調(diào)增10萬，24年匯算清繳可以扣除這個10萬嗎
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你好，在24年扣除這筆費用
05/29 08:48
高輝老師 
05/29 08:49
河南稅務(wù)局給的回復(fù)
84785022 
05/29 09:00
好的謝謝老師，那如果有年終獎10萬在23年沒有計提，在24年補計提并發(fā)放，那是不是只能在24年度扣除呢
高輝老師
05/29 09:07
這和上面說的的回復(fù)不一樣的，上面是計提匯算前未發(fā)的情況
23年的年終獎這個是漏計提了，考慮對報表影響大的情況，就需要用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整之后再做匯算
84785022
05/29 09:48
賬上是最終結(jié)轉(zhuǎn)到借方利潤分配-未分配利潤，對利潤表沒有影響吧，那匯算清繳時，這個10萬有涉及到調(diào)整嗎
高輝老師
05/29 12:15
調(diào)整以前年度損益，對利潤表有影響的，去年吧報表
高輝老師
05/29 12:16
對去年的報表有影響的
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