問題已解決

老師你好，出口企業(yè)申請出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出，我做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分不需要再做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了吧

84784984| 提問時(shí)間：05/28 22:32
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分 也要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)的 跟銷項(xiàng)稅額一樣的寫分錄結(jié)轉(zhuǎn) 不結(jié)轉(zhuǎn)這個科目一直會有余額啊
05/28 22:33
84784984
05/28 22:36
好的，謝謝老師
bamboo老師
05/28 22:37
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84784984
05/28 22:48
老師追問一下，能不能把出口企業(yè)增值稅明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)的分錄寫一下，謝謝
bamboo老師
05/29 05:47
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅款) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借貸方的差額，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目借方或貸方。 “應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。
84784984
05/29 08:30
好的，謝謝老師
bamboo老師
05/29 08:35
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