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老師，社保和公積金計提只計提公司部分嗎？還要計提個人部分嗎？這個個人部分是怎么計提的呀，分錄咋寫？
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你好，1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
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計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
05/28 16:26
84785010 
05/28 16:30
老師 ，其實想問的是社保和公積金需要計提個人部分嗎？這個計提部分的分錄是在您上面列的哪一個分錄呀（是在支付這個分錄還是在發(fā)放這個分錄里呀）？
宋生老師 
05/28 16:33
你好，個人的部分就是第2個和第四個分錄。
84785010
05/28 16:38
老師，意思是用其他應付款/或其它應收款這個科目來做個人部分計提部分。
宋生老師
05/28 16:41
你好，是的，就是這個意思。
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