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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，社保和公積金計(jì)提只計(jì)提公司部分嗎？還要計(jì)提個(gè)人部分嗎？這個(gè)個(gè)人部分是怎么計(jì)提的呀，分錄咋寫(xiě)？
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你好，1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
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計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
05/28 16:26
84785010 
05/28 16:30
老師 ，其實(shí)想問(wèn)的是社保和公積金需要計(jì)提個(gè)人部分嗎？這個(gè)計(jì)提部分的分錄是在您上面列的哪一個(gè)分錄呀（是在支付這個(gè)分錄還是在發(fā)放這個(gè)分錄里呀）？
宋生老師 
05/28 16:33
你好，個(gè)人的部分就是第2個(gè)和第四個(gè)分錄。
84785010
05/28 16:38
老師，意思是用其他應(yīng)付款/或其它應(yīng)收款這個(gè)科目來(lái)做個(gè)人部分計(jì)提部分。
宋生老師
05/28 16:41
你好，是的，就是這個(gè)意思。
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