問題已解決
老師,這有一個有關(guān)于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告的申報表中。有關(guān)于g113010和g113020兩個表中,有一個劃分標(biāo)準(zhǔn)說明這個應(yīng)該怎么填寫。
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速問速答G113010表:《購銷表》劃分標(biāo)準(zhǔn)說明
1.基本信息:首先,填寫企業(yè)的基本信息,包括納稅人識別號、企業(yè)名稱等。確定報告的所屬年度,即填寫報告的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項的所屬年度。
2.購銷業(yè)務(wù)信息:填寫與關(guān)聯(lián)方之間的購銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),包括商品或勞務(wù)的名稱、數(shù)量、單價、金額等。注意區(qū)分境內(nèi)和境外的關(guān)聯(lián)方,并按照不同的關(guān)聯(lián)方分別填寫。
3.劃分標(biāo)準(zhǔn):在購銷業(yè)務(wù)中,劃分標(biāo)準(zhǔn)主要基于交易的性質(zhì)、金額和頻率等。例如,對于大額或頻繁的購銷交易,應(yīng)特別關(guān)注其定價是否公允,是否存在利益輸送等問題。
G113020表:《勞務(wù)表》劃分標(biāo)準(zhǔn)說明
1.基本信息:同樣需要填寫企業(yè)的基本信息和報告所屬年度。
2.勞務(wù)業(yè)務(wù)信息:填寫與關(guān)聯(lián)方之間的勞務(wù)交易數(shù)據(jù),包括勞務(wù)的性質(zhì)、提供勞務(wù)的地點(diǎn)、金額等。注意區(qū)分不同關(guān)聯(lián)方和不同類型的勞務(wù)交易。
3.劃分標(biāo)準(zhǔn):在勞務(wù)交易中,劃分標(biāo)準(zhǔn)可能包括勞務(wù)的性質(zhì)、定價方式、提供勞務(wù)的人員和場所等。例如,對于關(guān)聯(lián)方之間提供的特殊或?qū)S袆趧?wù),應(yīng)關(guān)注其定價是否合理,是否存在成本分?jǐn)偛还葐栴}。
注意事項
1.準(zhǔn)確性:確保填寫的數(shù)據(jù)和信息準(zhǔn)確無誤,避免漏報或錯報。
2.完整性:根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來情況,完整填寫所有相關(guān)表格和欄目。
3.合規(guī)性:遵循相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和填報指南,確保填報的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告符合稅法要求。
4.邏輯性:各表格之間的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)具有邏輯性和一致性,避免出現(xiàn)矛盾或不合理的情況
05/28 15:52
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