問題已解決

去年12月暫估了一批原材料金額大概有45萬，整個(gè)23年的賬上應(yīng)付賬款-暫估有65萬，到了今年5月匯算清繳才把暫估發(fā)票收到，現(xiàn)在收到的發(fā)票原材料跟之前暫估的不一致，怎么做賬務(wù)處理？如果把之前暫估的原材料沖掉，那樣原材料不就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了？

84784981| 提問時(shí)間：05/26 21:43
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，這種情況下，把差額記入主營業(yè)務(wù)成本就行了。
05/26 21:45
王雁鳴老師
05/26 22:01
同學(xué)你好，這種情況下，到了4月份，還是把3月的暫估沖掉，如果沖掉的庫存商品還是出現(xiàn)負(fù)數(shù)，再適當(dāng)?shù)臅汗兰纯伞?/div>
84784981
05/26 21:57
12月做的圖1的暫估入賬，到了1月沖了12的暫估，1月也收回部分發(fā)票，那樣原材料和庫存商品就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，為了使存貨不出現(xiàn)負(fù)數(shù)，1月又暫估了，2月無收到發(fā)票，就做了1月同樣的步驟，3月也是，到了4月收到一張?jiān)牧鲜卿X材的發(fā)票，想把暫估沖掉，怎么處理？
84784981
05/26 21:59
這是4月收到的發(fā)票，想沖掉暫估
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