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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，2022年虧損10，2023年一季度開(kāi)票6萬(wàn)，4月預(yù)交了一季度企業(yè)所得稅（實(shí)際是虧損的后期要退企業(yè)所得稅），2023年3月底計(jì)提借:所得稅費(fèi)。貸:應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅。2023年4月交稅會(huì)計(jì)分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅。貸:銀行存款。3月計(jì)提的所得稅費(fèi)用要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤(rùn)里
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，所得稅費(fèi)用，是損益類科目，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤(rùn)的。
05/26 16:32
84785038 
05/26 16:39
年底要寫(xiě)什么分錄嗎，公司是虧損的，5.30號(hào)匯算清繳后要辦這筆所得稅費(fèi)用退稅，退稅時(shí)分錄怎么寫(xiě)
廖君老師 
05/26 16:41
您好，我的天，公司的賬經(jīng)得起查么，大概率要查賬的
84785038
05/26 16:42
是不能退稅嗎
84785038
05/26 16:43
查賬要查哪些
廖君老師
05/26 16:43
您好，能退，很大可能要被查，賬要規(guī)范
84785038
05/26 16:45
現(xiàn)在新系統(tǒng)可以網(wǎng)上退稅了，還需要查賬嗎
廖君老師
05/26 16:47
您好，早就可以網(wǎng)上退了，退稅補(bǔ)查的很多，只是提醒同行朋友，慎重退稅，我就被查，因?yàn)橥硕?，以后學(xué)聰明了，季度從不交所得稅，計(jì)提費(fèi)用
84785038
05/26 17:01
你的意思是季度開(kāi)票不交所得稅，會(huì)計(jì)分錄計(jì)提費(fèi)用，等年底怎么處理？
廖君老師
05/26 17:06
您好，年度匯繳納稅調(diào)增，把計(jì)提的虛的沖回來(lái)
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