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問(wèn)題已解決
流程是不是這樣，一般納稅人企業(yè)所得稅季報(bào)的，123三個(gè)月每月月末結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)，3月底用本年利潤(rùn)*25%算出所得稅費(fèi)用，計(jì)提分錄借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅。4月繳稅時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的。
2020 06/15 12:50
84784971 
2020 06/15 12:51
那這筆分錄什么時(shí)候做，借本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用
立紅老師 
2020 06/15 12:53
你好
是有計(jì)提所得稅的月份做
就是先做
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
再做
借，本年利潤(rùn)
貸，所得稅費(fèi)用
84784971
2020 06/15 12:56
那是到12月將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，還是次年1月將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)呢
立紅老師
2020 06/15 12:58
你好，是年末時(shí)——12月末將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 。
84784971
2020 06/15 12:59
那個(gè)未分配利潤(rùn)如果在貸方，就表示本年盈利
立紅老師
2020 06/15 13:01
你好，那個(gè)未分配利潤(rùn)如果在貸方——是表示累計(jì)的盈利，
84784971
2020 06/15 13:01
然后次年的1月到5月，開始匯算清繳，那么匯算清繳要做哪些分錄呢
立紅老師
2020 06/15 13:03
你好，匯算不需要做分錄，是調(diào)整表不調(diào)整賬，如果匯算后需要補(bǔ)交所得稅款，分錄
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸，以前年度損益調(diào)整
84784971
2020 06/15 13:12
次年1月要將上年最后一個(gè)季度計(jì)提的企業(yè)所得稅繳納掉才開始進(jìn)行匯算清繳吧
立紅老師
2020 06/15 13:13
你好，是的，是這樣的。
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