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老師，3季度賬務(wù)做完結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤貸方5000，那么計提所得稅5000×25%=1250，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費-所得稅費用，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這時本年利潤貸方余額3750，這個3750怎么理解

84785020| 提問時間：2019 10/16 17:53
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方科目 本年利潤貸方金額減去借方金額 5000-1250=3750
2019 10/16 17:54
84785020
2019 10/16 17:56
那這部分金額會累積到下個季度的利潤里嗎，這季度貸方余額3750，假如下季度盈利2000，是本年利潤貸方余額5750嗎，那這樣所得稅是按5750計提嗎
bamboo老師
2019 10/16 17:57
季度盈利2000 然后計提所得稅 計提后的利潤再跟上季度的利潤相加
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