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問題已解決
出現(xiàn)一個風險點，首先我想問下企業(yè)所得稅季報申報時的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負債表期末總額得出的嗎？第二，我4季度預繳申報表中的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)是錯誤的，所以導致去年的全面季度平均值也是錯的。第三，現(xiàn)在出現(xiàn)的26.07萬元是我今年重新做賬后根據(jù)每個季度資產(chǎn)負債表里資產(chǎn)總額期末余額平均值算出來的。那么出現(xiàn)這樣的分險點我該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
企業(yè)所得稅季報申報時的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負債表期末總額得出的
不影響小微企業(yè)判定 提示有誤可以忽略 因為您算的跟去年的系統(tǒng)里面不一致 有提示正常的
所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
05/26 15:51
84784965 
05/26 15:54
有必要更正第四季度財報嗎？如果更正了，數(shù)據(jù)就會變，那去年預交的一部分怎么抵扣
bamboo老師 
05/26 15:57
不影響小微企業(yè)判定標準 不更正沒事的哈
匯算清繳要退稅嗎
84784965
05/26 15:57
不退，要補
bamboo老師
05/26 16:04
那就不要更正去年四季度的申報表了? 忽略提示沒事的哈?
84784965
05/26 20:41
有的老師說年報要和4季度財報數(shù)據(jù)一致。我有點迷茫了
bamboo老師
05/26 20:42
您資產(chǎn)負債表的和利潤表的數(shù)據(jù)是一致的 對吧？
如果您要求資產(chǎn)總額也一致的話 那就更正四季度申報表
因為不影響小微企業(yè)標準 大部分單位是不取更正四季度的
84784965
05/26 20:45
不一致，去年的4季度的報表數(shù)據(jù)是在未做賬情況下進行估計填報的，現(xiàn)在匯算清繳填的數(shù)是重新做完賬后的數(shù)據(jù)。所以不知道要不要去更正，如果去更正4季度報表，那4季度預交企業(yè)所得稅怎么抵扣
bamboo老師
05/26 20:49
財務報表都不一致的話 那要取更正四季度的申報表了
因為您前面說的只是資產(chǎn)總額不一致
企業(yè)所得稅可以匯算清繳的時候退稅的啊
如果預繳了不夠 補繳差額就好了
84784965
05/26 21:10
也就是說，我現(xiàn)在要去把4季度財報進行修改。修改后報表所有數(shù)據(jù)就變了，那么4季度預繳的那些稅款會體現(xiàn)在匯算清繳的表里嗎？
bamboo老師
05/26 21:13
請問四季度的利潤表數(shù)據(jù)有變化嗎
84784965
05/26 21:14
有，因為之前的報表是在未做賬的情況下進行做的?，F(xiàn)在匯算清繳的數(shù)據(jù)才是正確的。
bamboo老師
05/26 21:15
現(xiàn)在要去把4季度財報進行修改? 修改后報表所有數(shù)據(jù)就變了對應的季度所得稅申報表也要更正
4季度預繳的稅款會體現(xiàn)在匯算清繳的表里
84784965
05/26 21:18
意思是1季度2季度3季度4季度的財報都要去修改，對嗎？
bamboo老師
05/26 21:33
不是的 只需要更正四季度的就好了哈
84784965
05/26 21:43
也就是說我要更正4季度財報和4季度的企業(yè)所得稅申報表，對嗎
bamboo老師
05/26 21:46
要更正4季度財報和4季度的企業(yè)所得稅申報表 是的
84784965
05/26 22:09
財報就是資產(chǎn)負債表和利潤表，現(xiàn)金流量表，對吧
bamboo老師
05/26 22:11
財報就是資產(chǎn)負債表和利潤表，現(xiàn)金流量表， 是的
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