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某公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)所得稅稅率為 25%，能夠持續(xù)經(jīng)營。如果發(fā)生虧損，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關(guān)業(yè)務(wù)中不存在永久性差異，此前沒有產(chǎn)生過智時性差異（時間性差異)。各 年相關(guān)資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準(zhǔn)備50 進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
第一年
借遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
貸所得稅費用25
借所得稅費用50*25%
貸遞延所得稅資產(chǎn)
05/24 17:38
84785025 
05/24 17:42
第二年壞賬準(zhǔn)備是30跟這個沒什么關(guān)系嗎
冉老師 
05/24 17:43
第一年
借遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
貸所得稅費用25
第二年應(yīng)納稅所得額=50+50=100
沖回虧損遞延
借所得稅費用100*25%
貸遞延所得稅資產(chǎn)100*25%
計提壞賬遞延
借遞延所得稅資產(chǎn)50*25%
貸所得稅費用12.5
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