問(wèn)題已解決

老師 您好 執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 匯算清繳后 補(bǔ)提了所得稅 后期需要把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中吧

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 16:33
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
后期需要把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
05/24 16:33
84784961
05/24 16:35
分錄是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)
文文老師
05/24 16:35
可以的，上述分錄，可以
84784961
05/24 16:37
盈余公積 是不是也要反沖回去 多計(jì)提的錢(qián)
文文老師
05/24 16:46
也要反沖回去 多計(jì)提的錢(qián)
84784961
05/24 16:56
那調(diào)整完分錄后 是不是需要更正一下年度財(cái)務(wù)報(bào)表呢
文文老師
05/24 16:58
需要更正一下年度財(cái)務(wù)報(bào)表
84784961
05/24 17:01
是不是就是做匯算清繳 對(duì)應(yīng)申報(bào)的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表 因?yàn)樗枚愌a(bǔ)繳了稅款 應(yīng)該改成補(bǔ)繳后的所得稅 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)也發(fā)生了變化 都需要按最新的那個(gè)修改一下對(duì)嗎
文文老師
05/24 17:04
是的，你的理解是對(duì)的。
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