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問題已解決
老師 您好 我們這個月做了匯算清繳 需要補繳20元所得稅 我們是不是需要通過以前年度損益調(diào)整 做賬務(wù)處理 盈余公積是不是也需要調(diào)整呢
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對的是的，是這么做的。
05/24 16:09
84784961 
05/24 16:10
分錄是什么呢 我看了下盈余公積去年年底少計提了2塊錢
郭老師 
05/24 16:11
借，利潤分配盈余公積。貸，盈余公積。
借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配盈余公積。
84784961
05/24 16:11
我們是小企業(yè)會計準則 也通過以前年度損益調(diào)整做分錄嗎
郭老師
05/24 16:12
你好，用利潤分配未分配利潤的多。
郭老師
05/24 16:12
用利潤分配未分配利潤來做。
84784961
05/24 16:14
我們是年底的時候多計提了2塊錢 是不是需要紅沖盈余公積金呢
郭老師
05/24 16:15
放紅沖做上面相反的就可以。
84784961
05/24 16:15
小企業(yè)會計準則 不用通過以前年度損益調(diào)整科目入賬吧
郭老師
05/24 16:15
是的對的，他沒有這個科目。
84784961
05/24 16:17
分錄是是什么呢 老師
郭老師
05/24 16:20
借，利潤分配、未分配利潤。貸，應交稅費、企業(yè)所得稅。借，應交稅費，企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。
84784961
05/24 16:22
老師 應該是 先 借：應交稅費，企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。 再結(jié)轉(zhuǎn)到 借，利潤分配、未分配利潤
郭老師
05/24 16:22
是的，對的，我寫的第一個是記錯。
84784961
05/24 16:36
那把賬務(wù)處理做完后 是不是需要把年報的 財務(wù)報表 的利潤表和資產(chǎn)負債表也需要修改一下呢
郭老師
05/24 16:38
不需要修改的，之前的報表不用修改。你做賬務(wù)處理做到這個月，影響這個月的報表。
84784961
05/24 16:40
之前出的報表 所得稅不是少交了嗎 資產(chǎn)負債表的未分配利潤也不對呢
郭老師
05/24 16:42
你好，未分配利潤，因為你做到了這個月如果你想要修改的話，那你得12月份的也得去修改，你反結(jié)賬嗎？
84784961
05/24 16:47
不反結(jié)賬 補繳的所得稅分錄只能做在這個月份的 但是申報的那個年報不是這個月申報的嗎 這個是不是需要修改一下 利潤表所得稅那塊肯定是差匯算完補繳的那個20塊錢 我想著調(diào)表不調(diào)賬 改下利潤表和資產(chǎn)負債表
郭老師
05/24 16:48
你好，年財務(wù)報表是根據(jù)第四季度的來填寫呀。
84784961
05/24 16:59
是根據(jù)第四季度填寫的 但是不是補稅了嗎 所得稅和未分配都發(fā)生變化了 那個財務(wù)報表不是按修改后的申報嗎
郭老師
05/24 17:03
對的是的，你的財務(wù)報表和第4季度的一致。你不管在幾月份修改，反正是第4季度的。
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