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以前年度損益調(diào)整需要調(diào)整盈余公積嗎
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這個是不需要計提的，不用
07/15 20:48
84785006 
07/15 20:50
之前有計提的也不需要嗎
小鎖老師 
07/15 20:51
對，這個是不需要管的，因為是以前年度
84785006
07/15 20:56
2023年度的餐飲行業(yè)增值稅加計抵減，做的其他收益，因為是新辦企業(yè)進(jìn)項多，沒有用到這個，2024年政策沒有了，之前計提的余額也用不上了， 現(xiàn)在做以前年度調(diào)整，2023年度是有利潤的。賬務(wù)處理和稅務(wù)處理所有的流程能免費老師教下嗎，謝謝
小鎖老師
07/15 20:57
你當(dāng)時在房做了其他收益，當(dāng)時你的分錄什么？發(fā)一下嗎？
84785006
07/15 20:59
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-加計低減
貸：營業(yè)外收入-其他收益
小鎖老師
07/15 21:10
借以前年度損益調(diào)整，帶應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
小鎖老師
07/15 21:10
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
小鎖老師
07/15 21:10
然后稅務(wù)的話需要重新申報，2023年的所得稅所得稅需要重新申報才可以把那個其他收益對應(yīng)的減少
84785006
07/15 21:30
2023年匯算清繳都結(jié)束了 今年應(yīng)該不能申報了吧 是不是現(xiàn)在調(diào)賬 所得稅只能明年調(diào)整了吧
小鎖老師
07/15 21:31
可以重新申報2023年的，這個允許
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