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老師，有些是說(shuō)是非金融機(jī)構(gòu)的才填寫(xiě)在第18行，麻煩幫我查一下具體要填寫(xiě)在哪一行？

請(qǐng)問(wèn)您是金額機(jī)構(gòu)嗎？ 金融機(jī)構(gòu)支付的利息計(jì)入成本啊

跟銀行的借款啊

請(qǐng)問(wèn)您利息支出取得發(fā)票了嗎 是向誰(shuí)借款的

說(shuō)了是公司跟建設(shè)銀行貸款產(chǎn)出的利息支出，是不是填寫(xiě)在第18行？

公司跟建設(shè)銀行貸款產(chǎn)出的利息支出 如果取得了發(fā)票 不需要填寫(xiě) 如果沒(méi)有取得發(fā)票 填18行 匯算清繳納稅調(diào)增

填寫(xiě)說(shuō)明是這樣的，18行是跟非金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出，但是銀行是金融機(jī)構(gòu)啊，填寫(xiě)說(shuō)明是這樣的“18.第18行“（六）利息支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人向非金融企業(yè)借款，會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的利息支出的金額。發(fā)行永續(xù)債的利息支出不在本行填報(bào)。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。”

那您現(xiàn)在向銀行的借款利息支出 沒(méi)有取得發(fā)票嗎 現(xiàn)在要調(diào)整嗎？

是的，沒(méi)有發(fā)票，需要調(diào)增，到底要填寫(xiě)在18行還是30行，麻煩幫我查閱咨詢(xún)一下

按照調(diào)表說(shuō)明 應(yīng)該填在扣除類(lèi) 30欄 其他欄次 不過(guò)我這邊稅務(wù)讓也可以填在18欄 可以體現(xiàn)是利息納稅調(diào)整的 因?yàn)闋I(yíng)改增之前 利息支出是不需要取得發(fā)票的 所以銀行借款利息一般不存在納稅調(diào)增的情況 就沒(méi)有單獨(dú)的欄次?

好噠，謝謝老師

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