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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司要注銷，截止到現(xiàn)在的期末貸方本年利潤(rùn)余額：16645.54，未分配利潤(rùn)余額：45151.18，盈余公積余額103324.66，現(xiàn)在我怎么處理這些余額？ 是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后在把利潤(rùn)分配結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？盈余公積怎么處理，也沒(méi)虧損，不能彌補(bǔ)虧損
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把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面，然后計(jì)提盈余公積。
05/24 11:46
84785000 
05/24 11:50
我發(fā)的截圖是還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)損益的，應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面，最后計(jì)提盈余公積。
老師是這個(gè)順序吧？
吳衛(wèi)東老師 
05/24 11:55
對(duì)。
借：本年利潤(rùn)? 貸：未分配利潤(rùn)
借：未分配利潤(rùn)? ?貸：盈余公積??
這樣的順序? ?
84785000
05/24 12:00
應(yīng)該再加一筆提取盈公種的分錄吧，還有這個(gè)月注銷就不用計(jì)提繳納企業(yè)所得稅，如果下個(gè)月注銷還需要吧
吳衛(wèi)東老師
05/24 12:01
借：未分配利潤(rùn)? ?貸：盈余公積? ? ?這就是就盈余公積
84785000
05/24 12:05
不是得計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)嘛？我這樣做正確嘛
吳衛(wèi)東老師
05/24 13:32
不對(duì)，下面的從本年利潤(rùn)里面計(jì)提盈余公積不用做。
84785000
05/24 13:48
是提取盈余公積那個(gè)分錄不需要做嘛？
吳衛(wèi)東老師
05/24 14:06
只能從未分配利潤(rùn)里面計(jì)提盈余公積? 你上面不是計(jì)提過(guò)了嗎？
84785000
05/24 14:17
老師，我做的這個(gè)分錄要怎么改？
吳衛(wèi)東老師
05/24 14:22
我又仔細(xì)看了一下，對(duì)著的。不用修改??
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