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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)懂的老師回答： 22年有一筆房租80萬已于當(dāng)年支付，也收到了發(fā)票，但是當(dāng)時(shí)沒有入費(fèi)用，掛在了其他應(yīng)收款 請(qǐng)問現(xiàn)在要怎么處理呢？涉及未分配利潤、稅費(fèi)調(diào)整嗎？ （公司為一般納稅人，從22年以來都是虧損的）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
本期直接調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目
借以前年度損益調(diào)整
貸其他應(yīng)收款
借未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2024 05/24 10:36
84784950 
2024 05/24 10:37
不需要做稅費(fèi)的調(diào)整了吧？
冉老師 
2024 05/24 10:37
不需要做稅費(fèi)的調(diào)整了吧？
是的
84784950
2024 05/24 10:39
如果是調(diào)整的是以前年度的收入，就需要做增值稅和附加稅的調(diào)整是嗎？
冉老師
2024 05/24 10:40
增值稅，和附加稅，可以直接在本期補(bǔ)申報(bào)繳納的
84784950
2024 05/24 10:43
這80萬的發(fā)票是普通發(fā)票，也不涉及到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，那就不需要調(diào)整增值稅和附加稅了吧？
冉老師
2024 05/24 10:45
是的，同學(xué)，是這樣的
84784950
2024 05/24 10:46
那需要重新申報(bào)22年的企業(yè)所得稅嗎？
冉老師
2024 05/24 10:48
那需要重新申報(bào)22年的企業(yè)所得稅嗎？
可以在23年度匯算清繳考慮這一筆的
84784950
2024 05/24 10:49
具體怎么操作呢？
冉老師
2024 05/24 10:50
在附表105000其他里面納稅調(diào)增即可的
84784950
2024 05/24 10:50
在23年匯算清繳時(shí)直接上傳新的財(cái)報(bào)嗎？還是上傳舊財(cái)報(bào)，在調(diào)整項(xiàng)里調(diào)增這一筆？
冉老師
2024 05/24 10:50
在23年匯算清繳時(shí)直接上傳新的財(cái)報(bào)
在調(diào)整項(xiàng)里調(diào)增這一筆
84784950
2024 05/24 10:53
沒明白，上傳了新的財(cái)報(bào)，還需要調(diào)整項(xiàng)里調(diào)整這一筆嗎？
冉老師
2024 05/24 10:53
上傳的是以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)不影響當(dāng)期損益，所以要單獨(dú)納稅調(diào)增的
84784950
2024 05/24 10:55
以前年度損益調(diào)整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財(cái)報(bào)不是23年的嗎？
是不是不體現(xiàn)出以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?。?/div>
冉老師
2024 05/24 10:56
以前年度損益調(diào)整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財(cái)報(bào)不是23年的嗎？
是不是不體現(xiàn)出以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目啊？
這樣的話，23年度上傳舊報(bào)表，納稅調(diào)整這一筆，就可以的
84784950
2024 05/24 10:56
好的，明白了，謝謝老師
84784950
2024 05/24 10:58
如果還有其他事項(xiàng)需要調(diào)整，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務(wù)處理，一并調(diào)整在做調(diào)增調(diào)減就行了？
冉老師
2024 05/24 11:01
如果還有其他事項(xiàng)需要調(diào)整，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務(wù)處理，一并調(diào)整在做調(diào)增調(diào)減就行了？
是的，是這樣的邏輯
冉老師
2024 05/24 11:01
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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老師，我22年有一次筆其他應(yīng)收款當(dāng)時(shí)是支付給了個(gè)人的居間服務(wù)費(fèi)，沒有開票，也掛了款。23年現(xiàn)在匯算清繳發(fā)現(xiàn)稅款很高，想叫他補(bǔ)開票，這個(gè)款算22年成本可以嗎？
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請(qǐng)問一下老師，21年11月收到一張房租發(fā)票，房租費(fèi)用所屬期到22年2月，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票是掛的預(yù)付賬款，然后每個(gè)月沖預(yù)付賬款，但是12月忘記攤銷房租了，現(xiàn)在22年要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理啊
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