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請問一下老師，21年11月收到一張房租發(fā)票，房租費用所屬期到22年2月，當時收到發(fā)票是掛的預付賬款，然后每個月沖預付賬款，但是12月忘記攤銷房租了，現(xiàn)在22年要怎么進行賬務處理啊
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您好，現(xiàn)在就是12月攤銷一次，做以前年度損益調(diào)整
2022 02/07 16:41
84785007 
2022 02/07 16:44
我在1月份做 摘要：補攤銷21年12月房租
借：以前年度損益調(diào)整 貸：預付帳款
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
21年所得稅匯算清繳納稅調(diào)減
這樣可以嗎？我們公司還要彌補以前年度虧損，所以21年不用交企業(yè)所得稅
小鎖老師 
2022 02/07 16:48
嗯對，這樣是可以的哈
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