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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師！每個(gè)月的營業(yè)收入都超過了10萬要怎么做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
05/22 15:27
84785035 
05/22 15:39
老師我現(xiàn)在1-3月的分錄都做成了，借∶銀行存款
貸∶主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借∶應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸∶營業(yè)外收入
我現(xiàn)在交了一個(gè)增值稅質(zhì)詢服務(wù)3000多，我算了一下是1-3月的增值稅合計(jì)數(shù)。我現(xiàn)在要怎么做分錄呢？
家權(quán)老師 
05/22 15:42
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷要交稅就計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
下個(gè)季初交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
84785035
05/22 15:53
老師!我1-3月每個(gè)月的收入都超過10萬了而且分錄都做成了，借∶銀行存款 貸∶主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借∶應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸∶營業(yè)外收入 我現(xiàn)在交了一個(gè)增值稅質(zhì)詢服務(wù)3000多。我可以不改之前的分錄，04月直接把分錄做成借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 貸：銀行存款嗎？
家權(quán)老師
05/22 15:54
紅沖借∶應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸∶營業(yè)外收入。正常按我說的計(jì)提附加和交稅
84785035
05/22 16:02
老師，分錄直接寫這個(gè)嗎？還是要計(jì)提？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 貸：銀行存款
家權(quán)老師
05/22 16:05
是的，直接那樣做就行了
84785035
05/22 16:18
不用做借∶稅金及附加
貸∶應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 這步嗎？
家權(quán)老師
05/22 16:19
需要先計(jì)提的，不然你的科目余額就不平
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描述你的問題，直接向老師提問
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