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老師好！請問如何調(diào)整上年度多暫估部分？
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你好，當(dāng)時暫估的時候是怎么做賬的呢？
05/22 13:49
84785043 
05/22 13:50
借庫存商品貸暫估
東老師 
05/22 13:50
那你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？
84785043
05/22 13:51
結(jié)成本了
東老師
05/22 13:51
借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785043
05/22 13:53
老師，我們啟用的是小會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
東老師
05/22 13:54
借應(yīng)付賬款 貸利潤分配未分配利潤
84785043
05/22 13:57
老師，我搞錯了，沒有轉(zhuǎn)成本，還存在庫存商品
東老師
05/22 13:57
那就按照你上面這么做負(fù)數(shù)就可以了。
84785043
05/22 14:00
老師，匯算清繳想要把這部分庫存轉(zhuǎn)成成本，沖掉多余暫估款，還不能取得對應(yīng)發(fā)票，怎樣調(diào)整？
東老師
05/22 14:01
這個沒有轉(zhuǎn)成本，也不涉及到損益。
84785043
05/22 14:03
計劃在匯算清繳中把這部分轉(zhuǎn)成成本，目的是減少暫估款，因?yàn)闊o法取得發(fā)票
東老師
05/22 14:05
你2023年沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以在2024年的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后在2025年匯算清繳的時候再納稅調(diào)整。
84785043
05/22 14:15
老師，就想在23年匯算清繳中結(jié)轉(zhuǎn)成本，我可不可以借利潤分配未分配利潤貸庫存商品，借應(yīng)付暫估，貸利潤分配未分配利潤
東老師
05/22 14:16
不能這么做的，因?yàn)槟悴]有在2023年的時候轉(zhuǎn)到成本里面。
東老師
05/22 14:16
沒有轉(zhuǎn)到成本里面了，才用以前那種隨意調(diào)整來調(diào)整。
84785043
05/22 14:17
我要增加結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，老師？
東老師
05/22 14:17
這種情況你只能是反結(jié)賬到2023年才行。
84785043
05/22 14:19
不動年度報表的情況下，在匯算清繳里調(diào)整，可以嗎，請給予指導(dǎo)
東老師
05/22 14:21
你首先要明白一個道理，您沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是在匯算清繳的時候他也沒法調(diào)整。
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