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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 所得稅匯算清繳表里，今年有固定資產(chǎn)報(bào)廢，請(qǐng)問這個(gè)怎么填表，折舊表里怎么填寫，報(bào)廢的的損失應(yīng)該怎么填寫
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你好，填寫時(shí)不扣除報(bào)廢金額
05/21 21:34
耿老師 
05/21 21:34
你好！固定資產(chǎn)表按不扣除金額填寫，還有折舊金額
84785028 
05/21 21:37
老師，我沒明白，如果期初資產(chǎn)100萬，本年報(bào)廢20萬，轉(zhuǎn)回累計(jì)折舊5萬的話，累計(jì)折舊期初9萬，期末累計(jì)折舊還有3萬的話，在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里資產(chǎn)原值、本年折舊及累計(jì)折舊應(yīng)該怎么填寫
耿老師
05/21 21:39
你好！固定資產(chǎn)按100萬，本期實(shí)際折舊是多少？不扣除轉(zhuǎn)回的金額
84785028
05/21 21:40
老師，這樣的話，豈不是跟我的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致
耿老師
05/21 21:41
這里指的是當(dāng)年固定資產(chǎn)原值計(jì)提的折舊和累計(jì)折舊，如果扣除了這個(gè)表你填寫比對(duì)不通過的，因?yàn)檎叟f金額和原值不匹配
84785028
05/21 21:43
老師，我還是不明白，我固定資產(chǎn)原值期初是100萬，本年報(bào)廢20萬，那就是到期末賬面固定資產(chǎn)原值是80萬，那我是填寫100萬，還是80萬，如果填寫100萬的話，豈不是跟我的報(bào)表不一致
耿老師
05/21 21:51
你好！但是這年你是按100計(jì)提的折舊
84785028
05/21 21:53
那累計(jì)折舊呢，按照本年累計(jì)的數(shù)字填寫還是？那這樣的話，豈不是跟財(cái)務(wù)報(bào)表里的固定資產(chǎn)原值和累計(jì)不一致，
耿老師
05/21 22:28
你好！按你所說的因?yàn)槟戕D(zhuǎn)出的是累計(jì)折舊有可能你本年累計(jì)科目都是負(fù)數(shù)對(duì)吧？這個(gè)固定資產(chǎn)表只是讓你填寫證明沒有固定資產(chǎn)調(diào)整事項(xiàng)，你這種情況出現(xiàn)差異是沒有問題的
84785028
05/21 22:31
老師，那這樣的話，是不是還要填寫105090表，還有一個(gè)問題，明年再做2024年的企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么填寫
耿老師
05/22 05:58
明年如果沒有報(bào)廢的話按賬面填寫就可以
84785028
05/22 08:36
老師，那為什么今年不行呢，
耿老師
05/22 08:39
你好！報(bào)廢當(dāng)年的不用扣除否則固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊不匹配
84785028
05/22 08:40
老師，是這樣的，我這個(gè)固定資產(chǎn)已經(jīng)停止提折舊了，明年還是這樣的
耿老師
05/22 08:47
你好！沒有做報(bào)廢處理按賬面金額填寫就可以
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