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我公司受到稅務稽查，現在老板才給提供21-23年的發(fā)票，我可以給做到當年嗎？
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您好，是做的當年，21-23年的報表都要改，分錄寫在24年可以，依業(yè)務做的分錄，損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。
05/21 17:55
84785019 
05/21 18:16
老師給一個完整的會計分錄，謝謝
廖君老師 
05/21 18:18
您好，好的，比如是收到辦公費發(fā)票
借：未分配利潤? ?(代替? 管理費用-辦公費）? 貸：其他應付款-老板
這些發(fā)票應該都是老板墊的錢了
84785019
05/21 20:13
那我怎么影響當年的利潤？在報表里顯示不出來嘛？我能把成本做到當年，減少當年利潤嗎？
廖君老師
05/21 20:15
您好，我寫的分錄里沒有管理費用，括號里是解釋一下
借：未分配利潤? ? 貸：其他應付款-老板
這是要更正21-23年申報表的
年報和所得稅匯繳申報表都要更正?的，減少21-23年利潤，
這個分錄不影響24年利潤的
84785019
05/21 20:16
發(fā)票現在才開，可以做到21年嗎?
廖君老師
05/21 20:19
您好，您也沒說呀，”現在老板才給提供21-23年的發(fā)票“，我以為是以前發(fā)票放在抽屜里現在給你
那就做在24年，現在稅務在查我們，等查完再說吧，這些費用又不是24年發(fā)生的，費用這么多，我們的稅負要異常的
84785019
05/21 20:20
是21年以后發(fā)生的，就是錢沒付，老板也不懂，他就不開，現在稽查來了才說給我的。
廖君老師
05/21 20:21
您好，依我的經驗，我們的賬是不規(guī)范的，隱藏了收入，現在稅務查就是要補稅，這次結束了就按規(guī)范做，以前的費用看今年的利潤再看要不要入賬，或者先入賬在年度匯繳再納稅調增
84785019
05/21 20:22
我想知道，現在開的發(fā)票，能不能入到當年的成本里，如果不能，我就叫他不用開了。
廖君老師
05/21 20:24
您好，確定說，能，因為這個費用是什么時候發(fā)生的，只有我們自已清楚，稅務局怎么會知道，發(fā)票日期也是24年，又沒有其他附件，現在還沒開票的話，不要開，等稽查結束，看情況
84785019
05/21 20:25
現在稽查期間做的話，是不對的是嗎？
廖君老師
05/21 20:27
您好，不對，現在就是要對應?稅務了，沒有空搞這個發(fā)票，補多少稅錢還不知道呢，這個案子要3個月才結束的，很麻煩的
84785019
05/21 20:28
那我就讓他開23年的吧，23年匯算還有幾天才結算。這樣能做到23年里吧？
廖君老師
05/21 20:34
您好，我們23年也沒有計提這個費用，您要補進去先改23年賬了，計提了，然后24年拿到發(fā)票才是合理的
84785019
05/21 20:36
那我就更正23年的賬，反正得更正申報，可以嗎？
廖君老師
05/21 20:38
您好，這個可以的哦
84785019
05/21 20:38
那我就計提進成本，那到發(fā)票附在計提里可以嗎？
廖君老師
05/21 20:41
您好，不合適的，發(fā)票在24年里，沖回23年分錄，再按發(fā)票做分錄，損益科目用?未分配利潤代替
這才是正常的操作
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