免費(fèi)問答

一、收入的分錄： 1、日常結(jié)賬收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提稅費(fèi)時(shí)： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 3、SPA收入： 　　借：應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入——SPA 4、客房收入： 　　借：應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入——客房 5、客房押金： 　　借：應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：其他應(yīng)付款——客房押金 二、成本的分錄 1、人員工資： 　　借：銷售費(fèi)用 　　　　管理費(fèi)用等 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬 2、銷售食品、酒水等商品： 　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫存商品 3、房屋租賃 借:主營業(yè)務(wù)成本-房租 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款