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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
酒店的賬務(wù)處理流程和分錄可以發(fā)一下嗎
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速問(wèn)速答一、收入的分錄:
1、日常結(jié)賬收入
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提稅費(fèi)時(shí):
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
3、SPA收入:
借:應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——SPA
4、客房收入:
借:應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——客房
5、客房押金:
借:應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
貸:其他應(yīng)付款——客房押金
二、成本的分錄
1、人員工資:
借:銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬
2、銷售食品、酒水等商品:
借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
3、房屋租賃
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-房租
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
05/21 17:53
84785007
05/22 08:04
您好,客房收入和SPA收入不做銷項(xiàng)稅額嗎
謝謝老師
05/22 08:16
要做的,老師剛才的分錄沒(méi)有做,應(yīng)該加上銷項(xiàng)稅
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