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問題已解決
上個月沒有享受六稅減半優(yōu)惠，導(dǎo)致附加稅多交了，及時辦理了退稅手續(xù)，這個月稅務(wù)把多交的稅款退回來了，這個款怎么做賬呢？
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您好，退回的金額沖回原來的 稅金及附加 部分
借：稅金及附加（負(fù)） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 （負(fù)） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 （負(fù)） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加（負(fù)）
借：銀行 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
2024 05/21 14:09
84784974 
2024 05/21 14:10
好的，謝謝老師！
廖君老師 
2024 05/21 14:11
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84784974
2024 05/21 14:14
老師，我再問問，上個季度報企業(yè)所得稅時，公司少結(jié)轉(zhuǎn)了貨物的成本，導(dǎo)致所得稅多交了?？梢园涯谴紊俳Y(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)到下一個季度報所得稅嗎？謝謝
廖君老師
2024 05/21 14:17
您好，可以的，把上月結(jié)轉(zhuǎn)分錄紅沖，再做正確金額的分錄，這樣就能很清楚看到我們是調(diào)上月的賬，也簡單，這個調(diào)整不用計算了
84784974
2024 05/21 14:23
我是把上個月的賬改為正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本了，就是所得稅報表里面沒改，下季度報所得稅時填報表時把那筆少結(jié)轉(zhuǎn)的成本加進(jìn)去可以嗎？
廖君老師
2024 05/21 14:24
您好，這樣也是可以的哦，二季申報時，利潤總額是年度累計的就行了。
84784974
2024 05/21 14:26
好的，謝謝老師
廖君老師
2024 05/21 14:28
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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