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老師你好，請(qǐng)問我們建筑公司，匯算清繳的時(shí)候車的保險(xiǎn)費(fèi)和公司繳納員工的社保費(fèi)全額都是公司繳納的，這兩者都可以全額扣除嗎？都可以填寫在保險(xiǎn)費(fèi)那一列嗎？
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
車輛保險(xiǎn)費(fèi)和社保費(fèi)可以全額扣除，并且可以填寫在保險(xiǎn)費(fèi)那一列。
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在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，企業(yè)為員工繳納的社保費(fèi)用通常被視為合理的工資、薪金支出，因此是允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額前作為稅前扣除費(fèi)用的。同樣，企業(yè)支付的車輛保險(xiǎn)費(fèi)用也是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)過程中的必要支出，根據(jù)稅法規(guī)定，這部分費(fèi)用也是可以作為稅前扣除的
05/20 15:44
84784990 
05/20 15:46
員工自己承擔(dān)繳納的那一部分社保費(fèi)，公司也在繳納，個(gè)人不需要，這個(gè)也可以全額扣除嗎？
藍(lán)小天老師 
05/20 15:48
公司繳納了，有沒有扣個(gè)人的工資呢？
84784990
05/20 16:00
工資里面沒有扣除，繳納的那幾個(gè)全部是公司承擔(dān)，公司繳納
藍(lán)小天老師
05/20 16:12
報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)發(fā)工資也沒有扣社保把，如果應(yīng)發(fā)工資沒有扣社保，就可以全額扣除
84784990
05/20 16:25
應(yīng)發(fā)工資也沒有扣社保，都是按照實(shí)際發(fā)放的填寫的，社保的直接就走的公司的費(fèi)，沒入個(gè)人里面
藍(lán)小天老師
05/20 16:26
可以的，如果員工個(gè)稅沒有扣減這部分社保，可以全額扣除，匯算清繳，不需要做調(diào)整
84784990
05/20 17:45
老師，職工薪酬我可以調(diào)整填寫嗎？就是想調(diào)增，還有
84784990
05/20 17:53
資產(chǎn)折舊這里這個(gè)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎樣填寫呢，可以不用填寫嗎？
藍(lán)小天老師
05/20 18:08
職工薪酬按照實(shí)際填寫，你想調(diào)增也是可以的，
84784990
05/20 18:10
老師你好，請(qǐng)問一下我們是小型微利企業(yè)，我選擇主表以后它回彈出來填寫不了一般企業(yè)收入，成本和期間費(fèi)用那幾個(gè)表，但是我不選它就會(huì)有那幾個(gè)表，我在政策風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候它就有鬼提示我們適合小型微利企業(yè)，讓我去主表改證，這個(gè)怎么處理呢？
藍(lán)小天老師
05/21 09:09
提示的風(fēng)險(xiǎn)顯示的級(jí)別是低，還是？
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