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老師，去年公司交庫房租金的時候計入長期待攤費用了，從去年11月到現(xiàn)在攤銷了六個月，現(xiàn)在該怎么調(diào)整這個長期待攤科目
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同學你好，一般情況下，按月攤銷處理，記入長期待攤費用是對的，不需要調(diào)整處理。如果確實攤銷錯了，應該是去年一年的租金，那就把今年攤銷的紅沖回去，再把長期待攤費用，轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤就行了。
2024 05/19 19:36
84785012 
2024 05/19 19:50
老師，攤銷期限是一年，長期待攤科目是不是不合適，怎么寫調(diào)整分錄呢
王雁鳴老師 
2024 05/19 20:03
同學你好，攤銷期限是一年，可以記入長期待攤費用的，不用調(diào)整。
84785012
2024 05/20 02:34
老師，紅沖完的分錄是借:以前年度損益調(diào)整，貸:長期待攤費用，借:未分配利潤，待:以前年度損益調(diào)整嗎？需要用以前年度所以調(diào)整科目過度一下嗎？所得稅匯算清繳時候紅沖這筆長期待攤費用記到哪呢
王雁鳴老師
2024 05/20 08:58
同學你好，是的，你的分錄正確。需要用以前年度所以調(diào)整科目過度一下。所得稅匯算清繳時候紅沖這筆長期待攤費用記到調(diào)整項目明細表的，扣除類項目的其他里。
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