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這個第五題我不太理解的，就是這個公益性捐贈支出超過限額就是12%的部分，不是可以結(jié)轉(zhuǎn)后三年進行扣除嗎？那么應(yīng)該算是遞延所得稅資產(chǎn)吧？為什么這個題目里面的分錄沒有體現(xiàn)呢？
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你好，是的，可以確認，但是也不是必須確認
05/19 17:49
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老師您好，我想問下題目中資料四的公益性捐贈支出超過部分應(yīng)該可以在以后三年內(nèi)扣除，為什么算所得稅費用的時候不算進去
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下列各項中，符合公益性捐贈支出稅前扣除規(guī)定的有（?。?。
A、公益性捐贈支出，超過年度利潤總額12%的部分，準予以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時結(jié)轉(zhuǎn)扣除
B、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出未在當(dāng)年稅前扣除的部分，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，但結(jié)轉(zhuǎn)年限自捐贈發(fā)生年度的當(dāng)年起計算最長不得超過三年
C、企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織捐贈住房作為廉租住房的，視同公益性捐贈
D、被取消公益性捐贈稅前扣除資格的公益性群眾團體，5年內(nèi)不得重新申請公益性捐贈稅前扣除資格
2026
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關(guān)于公益性捐贈超過比例部分到底以后期間能不能扣除，要不要確認遞延所得稅資產(chǎn)呢？
28
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公益性贊助支出在企業(yè)所得稅中按公益性捐贈那個12%扣除嗎
500
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這道題，第三個，為什么捐贈支出還要做納稅調(diào)整，扣除限額是120，不是直接按120扣嘛？
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