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舊少提，怎么匯算清繳（我們是虧損的 ）小企業(yè)會計準則
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您好，我們這是做錯賬了，還是要在賬上補了23折舊的 ，匯繳和年報是按調整后的數據來申報
下面這個不追溯說的賬是對了，比如補繳所得稅的情況
2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
只要最后那一年度正確就可以，你要是按準則處理是的額，按未來適用法，不追溯調整
05/17 15:22
84784979 
05/17 15:25
我要怎么做呢
廖君老師 
05/17 15:30
您好，分錄寫在24年賬套里
借：未分配利潤 （代替資產折舊費用科目如管理費用-折舊）? 貸：累計折舊
然后年報和匯繳用這個調整的數據來申報
84784979
05/17 15:35
能不能直接：借管理費用 貸：累計折舊，然后2024匯算清繳里匯算，因為今年是虧損的
廖君老師
05/17 15:37
您好，這個分錄您要反結賬到23年，不能做在24年，因為管理費用是損益科目，影響24年利潤的
84784979
05/17 15:43
不是利潤虧損可以5年內調整嗎
廖君老師
05/17 15:44
您好，是可以5年內彌補，但各年的賬務不能跨呀
84784979
05/17 15:49
那就按照未分配利潤那個做嗎
84784979
05/17 15:49
年度財務報表改那個數字
廖君老師
05/17 15:54
您好，折舊本來要記哪個科目 12月利潤表就調整在哪個科目
84784979
05/17 16:48
就是借：未分配利潤，貸：累計折舊，年報中的利潤表那里更改
廖君老師
05/17 16:50
您好，這個資產折舊應計入管理費用的就在管理費用里增加，應記入銷售費用的就在銷售費用里增加
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