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舊少提，怎么匯算清繳（我們是虧損的 ）小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們這是做錯(cuò)賬了，還是要在賬上補(bǔ)了23折舊的 ，匯繳和年報(bào)是按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報(bào)
下面這個(gè)不追溯說的賬是對(duì)了，比如補(bǔ)繳所得稅的情況
2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
只要最后那一年度正確就可以，你要是按準(zhǔn)則處理是的額，按未來適用法，不追溯調(diào)整
2024 05/17 15:22
84784979 
2024 05/17 15:25
我要怎么做呢
廖君老師 
2024 05/17 15:30
您好，分錄寫在24年賬套里
借：未分配利潤 （代替資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目如管理費(fèi)用-折舊）? 貸：累計(jì)折舊
然后年報(bào)和匯繳用這個(gè)調(diào)整的數(shù)據(jù)來申報(bào)
84784979
2024 05/17 15:35
能不能直接：借管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，然后2024匯算清繳里匯算，因?yàn)榻衲晔翘潛p的
廖君老師
2024 05/17 15:37
您好，這個(gè)分錄您要反結(jié)賬到23年，不能做在24年，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用是損益科目，影響24年利潤的
84784979
2024 05/17 15:43
不是利潤虧損可以5年內(nèi)調(diào)整嗎
廖君老師
2024 05/17 15:44
您好，是可以5年內(nèi)彌補(bǔ)，但各年的賬務(wù)不能跨呀
84784979
2024 05/17 15:49
那就按照未分配利潤那個(gè)做嗎
84784979
2024 05/17 15:49
年度財(cái)務(wù)報(bào)表改那個(gè)數(shù)字
廖君老師
2024 05/17 15:54
您好，折舊本來要記哪個(gè)科目 12月利潤表就調(diào)整在哪個(gè)科目
84784979
2024 05/17 16:48
就是借：未分配利潤，貸：累計(jì)折舊，年報(bào)中的利潤表那里更改
廖君老師
2024 05/17 16:50
您好，這個(gè)資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的就在管理費(fèi)用里增加，應(yīng)記入銷售費(fèi)用的就在銷售費(fèi)用里增加
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