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公司收到個人在稅局代開的勞務(wù)報酬發(fā)票，需要代扣代繳個稅，那么計算代扣代繳的稅額的時候，應(yīng)納稅所得額是發(fā)票上不含增值稅的金額嗎？還是發(fā)票是價稅合計的總金額數(shù)？
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你好，按照發(fā)票的不含稅金額。
05/17 12:47
84784949 
05/17 12:54
老師 他個人自己去稅局代開勞務(wù)發(fā)票，那張增值稅普通發(fā)票上的稅率1%和寫明的稅額，是他拿到發(fā)票前稅局直接扣除的他自己應(yīng)該繳納的增值稅嗎？一般這種勞務(wù)報酬所得都需要繳納哪些稅？
郭老師 
05/17 12:55
是的對的，增值稅1%，附加稅6%，個稅20%~40%。
84784949
05/17 12:59
老師，我看到發(fā)票上有注明購買方也就是公司 需要在次月15號前去預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，那公司需要給他代扣代繳的個人所稅，應(yīng)納稅所得額我是取圈出來的這個不含增值稅的金額數(shù)嗎？
郭老師
05/17 13:01
是的對的是的對的。
84784949
05/17 13:05
老師如果當(dāng)時去年企業(yè)沒有給他預(yù)扣預(yù)繳，現(xiàn)在是次年了，他自己做匯算清繳的時候個稅app是不是也不會帶出這筆勞務(wù)報酬所得？去年企業(yè)已經(jīng)按發(fā)票金額把收入轉(zhuǎn)給這個個人了，那么今年是不是要么企業(yè)給他補扣補繳個稅然后讓他把企業(yè)代繳的個稅部分的錢退回來，要么讓他自己做匯算清繳的時候把這筆不含稅收入加進去，自己自行繳納個稅？
郭老師
05/17 13:06
不可以的，他自己不能填寫。
郭老師
05/17 13:06
你這種情況下，如果你們不給他代扣代繳，稅務(wù)局會后期還會要求你們單位給他補。
84784949
05/17 13:08
他自己不能在年度匯算自行新增收入嗎？是為什么是因為沒有相關(guān)憑證嗎
郭老師
05/17 13:09
她自己沒法填寫進去，系統(tǒng)不讓填寫。
84784949
05/17 13:10
啊那是不是其實最好的情況就是企業(yè)收到這種勞務(wù)報酬發(fā)票的時候，就按發(fā)票上不含稅收入金額數(shù)給他申報代扣代繳個稅了，然后實際支付給他的時候扣除掉企業(yè)已經(jīng)替他代扣代繳的個稅部分
郭老師
05/17 13:11
是的，對的，是這么做的。
84784949
05/17 13:13
去年收到的發(fā)票，今年年度匯算的時候發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)今年再補扣補繳個稅，是不是只能企業(yè)先出錢，再向這個個人把代扣的部分要回來了，而且企業(yè)是不是還會要交滯納金老師
郭老師
05/17 13:14
對的是的，是這么做的。
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