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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司的車子，因?yàn)槭鹿首呷珦p，原值30萬，已折舊16萬，賬上凈值14萬，然后殘值拍賣17萬，保險(xiǎn)賠款11萬，這些要怎么做賬？
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你好1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： 借：固定資產(chǎn)清理14 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)?30
2.取的賠償 借:銀行存款11? 貸：固定資產(chǎn)清理11
銷售固定資產(chǎn)： 借：銀行存款17 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
4、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益 注：若處置未獲得收入，則做反分錄（即借方為資產(chǎn)處置收益，貸方為固定資產(chǎn)清理）
05/17 10:35
84784975 
05/17 10:43
那這樣的話，企業(yè)的收入合計(jì)和增值稅的收入對(duì)不上吧，增值稅是17/1.13=15，所得稅這邊收入是14-11+15=16
84784975
05/17 10:44
額，14-11+15=18，寫錯(cuò)了
微微老師 
05/17 10:47
您好，銷售固定資產(chǎn)，必然會(huì)造成兩者的收入不一致的，是正常的
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