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問題已解決
老師您好，為什么小規(guī)模和一般納稅人的簡易計(jì)稅的預(yù)繳分錄不一樣，幫忙解釋下，謝謝老師
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您好
請問您小規(guī)模納稅人預(yù)繳的分錄怎么寫的?
05/16 16:50
84784990 
05/16 16:55
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸銀行存款
84784990
05/16 16:56
沒傳全，不好意思老師
bamboo老師 
05/16 16:56
小規(guī)模納稅人一般就用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目 其他的增值稅二級科目不用
所以跟一般納稅人不一樣 一般納稅人要區(qū)分一般計(jì)稅跟簡易計(jì)稅 所以有應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
84784990
05/16 16:57
我重新寫下，稍等老師
bamboo老師
05/16 16:57
沒事的哈 等您寫全
84784990
05/16 16:59
我看到這兩種都涉及納稅義務(wù)發(fā)生了吧，為什么講到小規(guī)模預(yù)繳，就只有借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 ?貸 銀行存款
bamboo老師
05/16 17:13
因?yàn)橐话慵{稅人要區(qū)分一般計(jì)稅跟簡易計(jì)稅
小規(guī)模納稅人不區(qū)分
84784990
05/16 17:39
老師您好，我看還有納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，說到小規(guī)模，為啥沒有后續(xù)分錄了
bamboo老師
05/16 18:01
您可以把小規(guī)模納稅人相關(guān)的賬務(wù)處理截圖一下么
84784990
05/16 20:57
老師，最后兩行
84784990
05/16 20:57
這個(gè)沒有納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的后續(xù)嗎
bamboo老師
05/16 20:59
預(yù)繳的時(shí)候就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)啊
您想說的是確認(rèn)收入吧？
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