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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請問小規(guī)模納稅人處置銷售固定資產(chǎn)汽車，開具了增值稅普通二手車銷售發(fā)票，發(fā)票上沒有單獨(dú)的稅金，取得現(xiàn)金收入58000，這個(gè)需要確定收入嗎，如何做賬。我現(xiàn)在這樣做出來的分錄對嗎？公司每個(gè)月的開票金額只有幾萬，沒超過30萬，賬務(wù)沒有單獨(dú)把增值稅稅金分開列出來，所有的收入按照含稅金額來做的收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2、 如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
05/16 12:56
84785015 
05/16 14:05
我們這個(gè)賣二手車的收入58000是屬于凈收益嗎
樸老師 
05/16 14:08
同學(xué)你好
賬面剩余價(jià)值是零嗎
84785015
05/16 14:23
把這個(gè)固定資產(chǎn)-車-賣了就沒有了。相當(dāng)于是0
樸老師
05/16 14:25
你賣出去的時(shí)候賬上還有剩余價(jià)值嗎
這輛車還有沒折舊的嗎
84785015
05/16 14:39
原價(jià)144000，已提折舊50065，剩余未折舊98735
樸老師
05/16 14:42
你這個(gè)虧損了哦
差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84785015
05/16 14:46
那就是我截圖給你這樣做的分錄應(yīng)該就是可以的吧
樸老師
05/16 14:49
嗯
這樣做就可以的
84785015
05/16 14:57
稅務(wù)系統(tǒng)里開了這個(gè)58000的銷售發(fā)票，我這樣做得分錄到時(shí)候和稅務(wù)系統(tǒng)里的銷售金額不一致有影響嗎
84785015
05/16 14:57
我賬面的收入就會低于稅務(wù)系統(tǒng)里的銷售額，有影響沒
樸老師
05/16 14:59
同學(xué)你好
這個(gè)收入要一致
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