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問題已解決
老師，您好！企業(yè)所得稅年報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示營業(yè)收入小于營業(yè)成本，風(fēng)險(xiǎn)等級顯示低級，營業(yè)收入小于營業(yè)成本的原因是收入發(fā)票延后開具，后期也會(huì)開票的，這個(gè)需要處理嗎，如果要處理怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
實(shí)際你們是賠錢銷售的嗎？
05/15 21:17
84785022 
05/15 21:22
是做環(huán)衛(wèi)的，成本主要是人工，車輛使用費(fèi)，還有一些低值易耗品，對方要求付服務(wù)費(fèi)給我公司的時(shí)候才開發(fā)票，所以收入發(fā)票延后了3個(gè)月，而成本是當(dāng)月發(fā)生的成本就當(dāng)月入賬了，才導(dǎo)致營業(yè)收入小于營業(yè)成本。
郭老師 
05/15 21:28
那就是提前做了成本
郭老師
05/15 21:28
看下還能進(jìn)去反結(jié)賬修改嗎？
84785022
05/15 21:34
人工成本比較大，一個(gè)月六七十萬，工人的工資是每個(gè)月都計(jì)提的，這個(gè)怎么改呀，個(gè)稅也是每個(gè)月申報(bào)，如果修改了應(yīng)付職工薪酬跟個(gè)稅系統(tǒng)比對數(shù)據(jù)就會(huì)不一樣了
郭老師
05/15 21:38
你把這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本先改成勞務(wù)成本，你確認(rèn)的收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
?要是真是稅務(wù)局查賬的話，你不能這么回復(fù)他，你這樣的話，你的增值稅納稅義務(wù)完了，即使你沒有開發(fā)票，應(yīng)該確認(rèn)收入
84785022
05/15 21:43
做到管理費(fèi)用去嗎，怎么做賬，這樣的話，第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表也要改了是嗎，還是不太懂老師的意思
郭老師
05/15 21:54
你好，你當(dāng)時(shí)做了主營業(yè)務(wù)成本的，把這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本改成勞務(wù)成本。
郭老師
05/15 21:54
借勞務(wù)成本，
貸應(yīng)付職工薪酬、工資
確認(rèn)收入之后，借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本。
84785022
05/15 21:59
這個(gè)勞務(wù)成本是一級科目嗎
郭老師
05/15 22:00
對的
這個(gè)是一級科目的
84785022
05/15 22:01
改了之后利潤總額還是顯示虧損，還會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示呢
郭老師
05/15 22:05
你只要收入別小于成本就行
84785022
05/15 22:12
但是確認(rèn)收入的話也跨年了，當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，還能調(diào)嗎
郭老師
05/15 22:16
你好，調(diào)整，必須調(diào)整，你要是怕查的話，你就調(diào)整，你不怕查你就不用調(diào)。
84785022
05/15 22:18
就是怕查，謝謝老師，辛苦您了
郭老師
05/15 22:20
那你就調(diào)整，必須調(diào)整
不用客氣，工作愉快
84785022
05/15 22:28
老師，不好意思，打擾一下，您說的勞務(wù)成本是損益類科目嗎
郭老師
05/15 23:29
不是
成本類科目
就跟生產(chǎn)成本一樣的
84785022
05/16 17:42
老師，這個(gè)勞務(wù)成本最后是提現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的哪個(gè)科目里呢
郭老師
05/16 17:45
你好，他在存貨里面的
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