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老師，上月給員工發(fā)的工資這個月退回了的分錄怎么寫？
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您好， 把多計提的做負數(shù)分錄就可以了
05/13 14:28
84785000 
05/13 14:31
是不是余額表應付職工薪酬-工資科目是沒余額的
劉艷紅老師 
05/13 14:35
是的， 這個支付了就沒有余額了
84785000
05/13 14:39
但是這個月把上個月退回了，我的應付職工薪酬的科目該怎么平賬了，現(xiàn)在變成有退回的這筆余額了
84785000
05/13 14:40
但是這筆款退回后就不要付了
劉艷紅老師
05/13 14:43
借：銀行存款
貸：管理費用
84785000
05/13 14:56
那后面還是一樣要做期間損益反方向結轉(zhuǎn)了
劉艷紅老師
05/13 14:56
是的， 是的， 就是這樣的
84785000
05/13 15:07
因為支付的時候做的是
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
但是現(xiàn)在退回不應該是做：
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬
但是這樣做的話就是應付職工薪酬就變成有余額了
劉艷紅老師
05/13 15:09
為什么要沖應付職工了，沖管理費用
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