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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下只買社保，沒(méi)有工資的賬務(wù)處理？
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你好，是**社保嗎？那企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是企業(yè)來(lái)承擔(dān)還是個(gè)人？
05/13 12:20
84785028 
05/13 13:07
老師，不是**社保，就是這個(gè)人是公司員工，但現(xiàn)在這幾個(gè)月不在公司拿工資，在老板的另一個(gè)公司幫忙，等項(xiàng)目結(jié)束就在回現(xiàn)在的公司正式上班做工資，所以這個(gè)社保個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分還是由這個(gè)員來(lái)承擔(dān)，說(shuō)是讓我在后面發(fā)工資時(shí)再扣
郭老師 
05/13 13:10
那企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保都是你單位來(lái)給他承擔(dān)？
郭老師
05/13 13:10
如果是的話，個(gè)人負(fù)擔(dān)的一部分社保做工資，然后企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保就做社保。
郭老師
05/13 13:11
借管理費(fèi)用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84785028
05/13 13:16
老師，股東跟我講的意思是社保個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分公司不承擔(dān)，等這個(gè)員工后期有工資時(shí)再扣
郭老師
05/13 13:18
借管理費(fèi)用社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保。
借應(yīng)付職工薪酬社保，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸銀行存款
然后其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保一直有余額。
84785028
05/13 13:22
老師，這個(gè)員工工資表里的實(shí)發(fā)金額是不是就是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保部分，是負(fù)數(shù)對(duì)嗎
郭老師
05/13 13:23
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785028
05/13 13:26
老師，我從來(lái)沒(méi)做過(guò)工資表實(shí)發(fā)工資是負(fù)數(shù)的，這樣做是不是不太合理啊，能做嗎
郭老師
05/13 13:28
當(dāng)年有工資沒(méi)有問(wèn)題，如果他當(dāng)年沒(méi)有工資就有風(fēng)險(xiǎn)
不合理
郭老師
05/13 13:28
只有簽訂勞動(dòng)合同才能繳納社保，他得有工資。
84785028
05/13 13:31
老師，是不是像這情況下，這個(gè)員工完工可以不用在工資表里體現(xiàn)，就是在繳納社保時(shí)做一筆其他應(yīng)收款-社保費(fèi)就可以了，等后期有工資時(shí)再做到工資表里
郭老師
05/13 13:32
你好，你當(dāng)年沒(méi)有工資，你單獨(dú)做了一個(gè)社保，這種也不能保證沒(méi)有問(wèn)題
這和**是類似的，他沒(méi)有工資，結(jié)果你們給他交了社保。
84785028
05/13 13:35
老師，那是不是還是按社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分做成工資，實(shí)發(fā)工資為0，這樣處理好些啊
郭老師
05/13 13:37
可以的，可以這么做的
84785028
05/13 13:41
老師，如果這樣做是不是在賬上就是平的，等于公司替這個(gè)員工也承擔(dān)了社保個(gè)人部分對(duì)嗎？但股東的意思是后期有工資時(shí)還是想扣除掉這個(gè)社保個(gè)人部分。
我能否這樣處理，現(xiàn)在就是按公司全部承擔(dān)社保處理，等后期有工資時(shí)，再把這個(gè)員工的應(yīng)發(fā)工資減去之前幾個(gè)月的承擔(dān)的個(gè)人社保部分做工資，這樣可以嗎
郭老師
05/13 13:42
是的是的，是這么做的。
84785028
05/13 13:55
老師，像這種況是不是最后做到臺(tái)賬，不然是不是后期很容易忘記？
郭老師
05/13 14:00
你單獨(dú)記錄就可以了。
84785028
05/13 14:09
老師，還有一種情況，就是本月實(shí)發(fā)工資是35000，其中有一員工實(shí)發(fā)工資應(yīng)該是10000元，因?yàn)樯蟼€(gè)月有2000元的借款，在發(fā)工資時(shí)應(yīng)該是要扣除只發(fā)8000元的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)員工的借款金額在不在要工資表里體現(xiàn) 出來(lái)，從而把實(shí)發(fā)的10000元改成8000元呢
郭老師
05/13 14:11
好，工資表里面體現(xiàn)應(yīng)發(fā)，然后體現(xiàn)扣款。
84785028
05/13 14:14
老師，這個(gè)體現(xiàn)扣除，除了社保公積金部分，個(gè)人借款部分需要在里面體現(xiàn)出來(lái)嗎
郭老師
05/13 14:17
對(duì)的是的，需要體現(xiàn)到
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