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老師，小企業(yè)會計準則下，補計提年度所得稅的分錄是？
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你好，小企業(yè)會計準則下，補計提年度所得稅的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
05/13 11:00
84784978 
05/13 11:02
那企業(yè)會計準則呢？
鄒老師 
05/13 11:02
你好，企業(yè)會計準則，補計提年度所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整? ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
84784978
05/13 11:03
哦，老師，現(xiàn)在匯算清繳，就是去年有暫估成本，現(xiàn)在找了一些成本票，但是與暫估的金額不對，這個會計分錄怎么寫？還要紅沖嗎？
鄒老師
05/13 11:03
你好，把之前暫估入賬的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做相應的分錄
84784978
05/13 11:05
嗯嗯，但是要用到哪一個會計科目？比如去年暫估了一筆成本，借主營業(yè)務成本，貨應付賬款暫估。我現(xiàn)在發(fā)票回來了，我應該怎么做分錄？如果用小企業(yè)會計準則
鄒老師
05/13 11:06
你好，小企業(yè)會計準則
借：應付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，貸：相關(guān)科目??
84784978
05/13 11:07
哦，但是我紅沖了呀，然后還有發(fā)票
鄒老師
05/13 11:07
是針對上面的回復，有什么疑問嗎?
84784978
05/13 11:07
那個發(fā)票上面還有稅額
鄒老師
05/13 11:09
你好，小企業(yè)會計準則
借：應付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，應交稅費—應交增值稅（進項稅額 ），貸：相關(guān)科目??
84784978
05/13 11:09
這個貨方的相關(guān)科目是庫存商品，這些嗎？
鄒老師
05/13 11:10
你好，不是。貸方可能是應付賬款，銀行存款這樣的科目?
84784978
05/13 11:11
哦哦，等于最后面這個分錄，是做了一筆正常的分錄，只是用利潤分配調(diào)整以前年度的利潤分配對吧？
鄒老師
05/13 11:38
你好，是的，是這樣的
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