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問題已解決
你好，老師，我想問一下建筑業(yè)小規(guī)?，F(xiàn)在申報是按季度申報嗎？因為4月份開了60萬發(fā)票，5月份要開50萬發(fā)票出去，那我需要確認我的收入110萬，但是我當月的成本是在第二季度回來一起算還是只是按當月回來的算，第二因為我的成本不夠，那么我需要做暫估入賬，通常只能暫估材料 其他交通等費用 招待費用可以暫估嗎？
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同學，你好
但是我當月的成本是在第二季度回來一起算還是只是按當月回來的算
都可以的
除了可以暫估成本，還可以暫估費用
05/12 09:18
84784970 
05/12 09:25
費用是需要明確是什么費用對吧？ 那如果后期回來的發(fā)票不對應(yīng)再進行調(diào)整嗎？
84784970
05/12 09:27
另外，如果到了年終匯算清繳的時候，如果暫估的費用沒有回來完，但是我公司因工資發(fā)放金額較大，已經(jīng)是虧損狀態(tài)，不回來暫估的費用也可以對嗎？
84784970
05/12 09:31
小規(guī)模建筑公司的企業(yè)所得稅稅率也是按300萬以下百分之5 300萬以上百分之25嗎？
小菲老師 
05/12 10:09
同學，你好
費用是需要明確是什么費用對吧？ 那如果后期回來的發(fā)票不對應(yīng)再進行調(diào)整嗎？
是的，需要調(diào)整
小菲老師
05/12 10:09
另外，如果到了年終匯算清繳的時候，如果暫估的費用沒有回來完，但是我公司因工資發(fā)放金額較大，已經(jīng)是虧損狀態(tài)，不回來暫估的費用也可以對嗎？
暫估要沖回的
小菲老師
05/12 10:10
小規(guī)模建筑公司的企業(yè)所得稅稅率也是按300萬以下百分之5 300萬以上百分之25嗎？
不是，要看企業(yè)是不是小微企業(yè)
84784970
05/12 10:56
那占估發(fā)票一年內(nèi)回來不完，但是實際是虧損也還是不用交所得吧
小菲老師
05/12 10:57
同學，你好
虧損不用繳納所得稅
84784970
05/12 11:16
你好 老師怎么查自己公司是不是小微企業(yè)呀
小菲老師
05/12 11:17
同學，你好
要同時滿足
同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
84784970
05/12 11:20
好的 謝謝
小菲老師
05/12 11:24
不客氣，祝工作順利
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