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和計提和工資相抵不夠要怎么做呢

你是指工資發(fā)的多些，這個少些，是吧

是的這樣要怎么做帳

(1)收到生育津貼時： 　　借：銀行存款 　　貸：其他應(yīng)付款—生育津貼 　　(2)扣除代墊的社保公積金費用后發(fā)放給員工： 　　借：其他應(yīng)付款—生育津貼 　　貸：其他應(yīng)收款—代墊社保公積金（員工部分） 　　銀行存款 　　2、產(chǎn)假期間發(fā)放工資，但生育津貼小于產(chǎn)假工資的，分錄如下： 　　(1)發(fā)放產(chǎn)假工資時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　貸：銀行存款 　　其他應(yīng)收款—代墊社保公積金（員工部分） 　　(2)收到生育津貼后沖抵人工成本： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　貸：管理費用