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生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務3月內(nèi)銷不含稅金額552939.12元，稅額71882.08元，外銷不含稅金額222057.68元，進項不含稅金額671474.25元，稅額87288.96元，當期免抵退稅額，應退稅額，免抵稅額分別是多少呢？
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親，
本期應納稅額
=71882.08-87288.96
=-15406.88
免抵退稅額=222057.68*13%
=28867.5（假設(shè)退稅率13%）
免抵稅額=28867.5-15406.88
=13460.62
應退稅額=15406.88
2024 05/10 22:46
84784960 
2024 05/10 22:50
那本期留底稅額就是15406.88么
84784960
2024 05/10 22:50
還有增值稅稅負率是多少呢？
朝朝老師 
2024 05/10 23:00
本期申報增值稅時，留底稅額是15406.88
等申報出口退稅被稅務機關(guān)批準后，在批準月份所屬期申報增值稅時，將應退稅額15406.88填寫在增值稅申報表主表的15行免抵退應退稅額欄
朝朝老師
2024 05/10 23:08
親，增值稅稅負=13460.62/（552939.12+222057.68）=1.74%。免抵稅額包括在內(nèi)
84784960
2024 05/10 23:08
稅務機關(guān)沒批準，那15行只能寫0了么？
朝朝老師
2024 05/10 23:10
是的，一般系統(tǒng)會比對的，不同稅務局申報系統(tǒng)邏輯不太一樣。以當?shù)貫闇?/div>
84784960
2024 05/10 23:18
那3月增值稅稅負率是多少呢
朝朝老師
2024 05/10 23:20
3月因為沒有繳納增值稅，稅負0
84784960
2024 05/10 23:29
免抵稅額不就是應交而不用交的增值稅么？怎么還有留底呢？
84784960
2024 05/10 23:30
那上邊給算出來的增值稅稅負率1.74%是幾月的呢？
朝朝老師
2024 05/10 23:33
暫時體現(xiàn)在增值稅申報表上是作為留底，等稅務局批準退稅后填寫在免抵退應退稅額，這個應退稅額會增加應納增值稅
朝朝老師
2024 05/10 23:36
稅務局審核通過后的應退稅額會體現(xiàn)在如圖（附件紅色部分）的15行，增加了應納稅額
84784960
2024 05/10 23:46
那上邊給算出來的增值稅稅負率1.74%是幾月的呢？
?
朝朝老師
2024 05/10 23:53
親，上面這個稅負忽略吧，因為3月當月是沒有實際繳納增值稅的，而且稅務機關(guān)未審核通過免抵稅額，所以免抵稅額不能放到3月。
假如3月底稅務機關(guān)審核通過了退稅申請，免抵稅額放到4月增值稅納稅申報表上，那么，4月計算增值稅稅負時把這個免抵稅額考慮進去就行
84784960
2024 05/11 00:11
那生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務的增值稅稅負率是怎么計算的呢？有公式么
朝朝老師
2024 05/11 07:50
制造出口企業(yè)增值稅稅負
=【《免低退稅申報匯總表》本年累計免抵稅額+《 增值稅申報表》本年累計 應納稅額】÷【《免低退稅申報匯總表》本年累計免抵退出口銷售額（人民幣）+《增值稅申報表》本年累計第一欄國內(nèi)銷售收入】
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老師，公司是出口型制造企業(yè)，有外銷和內(nèi)銷，外銷可以出口退稅，那我們?nèi)粘５亩愗撚嬎愎绞?1.（內(nèi)銷銷項稅額-進項稅額）/內(nèi)銷不含稅銷售收入
2.（內(nèi)銷銷項稅額-進項稅額）/內(nèi)外銷合計不含稅銷售收入
3.（內(nèi)外銷合計銷項稅額-進項稅額）/內(nèi)外銷合計不含稅銷售收入
這三種里的哪一種呀？
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免抵退稅額，應退稅額，免抵稅額，這三者之間，聽課有講過應退稅額和那個稅額的占比不能超過相應的比例？超了會有風險！就是這張申報表的應退稅額扣兔抵稅額或免抵退稅額有相應的風險比率
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老師，生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷遠大于出口，每個月都得交稅，沒有 期末留抵稅額，所以當期應退稅就是0，免抵稅額等于當期免抵退稅額?0 了，那也就是企業(yè)退稅金額為0，免抵稅額就 類似于進項稅額，抵減了 應納稅額？
我們公司每個月勾選的進項稅，都有出口對應內(nèi)銷的進項，操作出口退稅可能一個季度才操作一次，那這兩件事怎么聯(lián)系到一塊呢，我還沒實際操作，剛進入企業(yè)
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開票不含稅金額985393.68 稅額9640.3
專票不含稅金額824997.64 稅額8036.34
普票不含稅金額160396.04 稅額1603.96
作廢了張專票，報稅金額和時間稅額對不上。
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求稅率 稅額 不含稅金額
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