問(wèn)題已解決

老師,生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)遠(yuǎn)大于出口,每個(gè)月都得交稅,沒(méi)有 期末留抵稅額,所以當(dāng)期應(yīng)退稅就是0,免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額?0 了,那也就是企業(yè)退稅金額為0,免抵稅額就 類(lèi)似于進(jìn)項(xiàng)稅額,抵減了 應(yīng)納稅額? 我們公司每個(gè)月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅,都有出口對(duì)應(yīng)內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng),操作出口退稅可能一個(gè)季度才操作一次,那這兩件事怎么聯(lián)系到一塊呢,我還沒(méi)實(shí)際操作,剛進(jìn)入企業(yè)

84785023| 提問(wèn)時(shí)間:2024 11/16 18:46
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apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。內(nèi)銷(xiāo)大于出口, 沒(méi)有退稅, 但是。有 免抵額的 這個(gè) 免抵額要交附加稅的。
2024 11/16 18:47
apple老師
2024 11/16 18:50
如果是一般貿(mào)易出口, 每月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅 無(wú)須對(duì)應(yīng)出口, 勾選后,抵減內(nèi)銷(xiāo)的稅額后, 多了留底,少了交稅。 如果,留底了。才會(huì)涉及出口退稅業(yè)務(wù) 免抵退稅限額=出口收入*退稅率
84785023
2024 11/16 18:51
那其實(shí)退不退稅 都得針對(duì)這個(gè)免抵額繳納附加稅
84785023
2024 11/16 18:53
好的 好像是清晰了,實(shí)際操作的時(shí)候應(yīng)該更可以理解了
apple老師
2024 11/16 18:55
如果, 免抵退稅額=100 期末留底=0 那么。 退稅=0 免抵稅額=100-0=100 此時(shí),這個(gè) 100 有 2 種做法, 1)不做分錄。 因?yàn)?它不影響 增值稅 2)做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 出口抵頂內(nèi)銷(xiāo) 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 出口退稅 100
84785023
2024 11/16 18:56
附表一 三 填 免抵退稅 銷(xiāo)售額 稅額,我們不開(kāi)普票,直接申報(bào)的,我填在未票收入處,就可以唄?
apple老師
2024 11/16 18:56
對(duì)的,不論是否有退稅 只要有免抵額 就得交 附加稅
apple老師
2024 11/16 18:58
對(duì)的 就填寫(xiě)在未開(kāi)票收入 以后,盡量開(kāi)個(gè)普票。這樣 萬(wàn)一有其他不開(kāi)票收入 免得分不清
84785023
2024 11/16 19:03
收到老師 我再消化一下,有問(wèn)題再咨詢(xún)您!謝謝
apple老師
2024 11/16 19:05
不客氣,同學(xué),工作辛苦了
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