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老師，銷售方，去年12月底開了一張專3的發(fā)票，今天上游說沒收到那張電子票，要求重新開具今年的日期，還沒做匯算清繳，請問，去年的發(fā)票紅沖，再開一張一模一樣的今年的，這個賬務(wù)要怎么處理？分錄
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您好，今年做賬做一個負數(shù)會計分錄和一個正數(shù)會計分錄就成。
2024 05/10 09:17
84784950 
2024 05/10 09:19
借：應(yīng)收帳款-85250 貸：主營業(yè)務(wù)收入-75442.48 銷項-9807.52 然后再重新做一個這樣正數(shù)的發(fā)票就行？涉及跨年這樣的分錄也可以？
東老師 
2024 05/10 09:20
對，沒錯了，跨年的也是這么做的
84784950
2024 05/10 10:09
老師，有一筆發(fā)票稅務(wù)局認定異常憑證，進項讓轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在做的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本4197.2 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）4197.2 下一步分錄呢？貸方的轉(zhuǎn)出應(yīng)該是沒有余額的
東老師
2024 05/10 10:10
就是和月末增值稅一起結(jié)轉(zhuǎn)的時候結(jié)轉(zhuǎn)就成
84784950
2024 05/10 10:12
第一筆分錄是對的吧？然后第二筆正常結(jié)轉(zhuǎn)，比如：借銷項稅額1000 進項稅額轉(zhuǎn)出4197.2 貸進項稅額4000 未交增值稅1197.2 大概是這個意思吧？
東老師
2024 05/10 10:14
對，沒錯，是這個意思，就是這么做的
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