問(wèn)題已解決

老師，去年的成本票今年收到，發(fā)票是去年開的，做了暫估，今年匯算清繳沒(méi)調(diào)增，12月份才拿到去年日期的發(fā)票，該怎么做賬

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/01 09:43
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庾老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
去年做了暫估，今年就沖銷暫估，成本通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目紅沖之前的憑證。再按發(fā)票入賬，涉及到成本的都用“以前年度損益調(diào)整”代替，最終的結(jié)果不影響本年利潤(rùn)。
2021 12/01 09:44
84785016
2021 12/01 10:16
去年暫估是記的是成本，沖也是沖成本，怎么通過(guò)以前年度損益調(diào)整紅沖呢？ 借：應(yīng)付暫估款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 是這樣嗎，不提現(xiàn)成本了對(duì)嗎？
庾老師
2021 12/01 11:00
是的，因?yàn)槿ツ陼汗酪呀?jīng)體現(xiàn)了，也放在去年的成本了，今年就沒(méi)必要再體現(xiàn)了
84785016
2021 12/01 14:59
好的謝謝老師
庾老師
2021 12/01 15:01
不用客氣，祝您好運(yùn)
84785016
2021 12/02 08:51
老師，那跨年了也沒(méi)收到發(fā)票的怎么處理呢？已經(jīng)確定無(wú)法收回了，去年記在往來(lái)科目，沒(méi)有暫估費(fèi)用，現(xiàn)在要怎樣做賬
庾老師
2021 12/02 09:00
掛的往來(lái)做壞賬處理
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