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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請(qǐng)問納稅申報(bào)表和賬不一致 銷項(xiàng)稅額相差0.01 比如申報(bào)表不含稅金額100 銷項(xiàng)稅額13.01 實(shí)際開票金額及賬面的不含稅金額 100 銷項(xiàng)稅額13 導(dǎo)致留底稅額申報(bào)表和賬面不一致 有0.01分差異 怎么處理呢？想通過調(diào)賬處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，申報(bào)表根本不讓我們改，只能改賬，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-0.01? ? ?貸：銷項(xiàng)稅? 0.01
分錄都在貸方
2024 05/09 22:04
84785039 
2024 05/09 22:06
如果這樣改 我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入賬面和申報(bào)表就不一致了
廖君老師 
2024 05/09 22:09
您好，那咱這個(gè)例子的數(shù)字就不對(duì)的，票面總金額肯定是一樣的，不會(huì)出現(xiàn)? 113.01? ?和? ?113
84785039
2024 05/09 22:10
申報(bào)表生成的時(shí)候錯(cuò)誤了 多生成了1分錢的銷項(xiàng)稅額 我當(dāng)時(shí)也沒認(rèn)真核對(duì)
84785039
2024 05/09 22:12
銷項(xiàng)稅應(yīng)該是402.65
84785039
2024 05/09 22:13
不含稅金額沒錯(cuò)
廖君老師
2024 05/09 22:15
您好，這個(gè)表中數(shù)相加不是整數(shù)，是申報(bào)錯(cuò)了，一個(gè)多一個(gè)少好調(diào)整，現(xiàn)在這樣調(diào)整
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)-0.01? ? ?貸：銷項(xiàng)稅? 0.01
就1分錢不影響什么（財(cái)務(wù)費(fèi)用），主要您想到這個(gè)賬表調(diào)成一樣
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