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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：7月初生產(chǎn)，7月底發(fā)貨，8月份初1號(hào)開票。正常賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，7月底發(fā)貨滿足收入確認(rèn)條件
借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
8月份初1號(hào)開票，先紅沖，再按發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收 （負(fù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （負(fù)） 銷項(xiàng)稅 （負(fù)）
借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
05/09 21:17
84785044 
05/09 21:20
那假如7月份生產(chǎn)，8月份發(fā)貨，9月開發(fā)票呢？
廖君老師 
05/09 21:22
您好，7月完工
借：庫(kù)存商品? 貸：生產(chǎn)成本
8月份發(fā)貨滿足收入確認(rèn)條件
借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
9月份開票，先紅沖，再按發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收 （負(fù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （負(fù)） 銷項(xiàng)稅 （負(fù)）
借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
84785044
05/09 21:27
謝謝！這是我今天咨詢答疑最滿意的一個(gè)老師的解答。
廖君老師
05/09 21:28
謝謝朋友，我也在改進(jìn)，找自已的不足，今天得了差評(píng)，肯定是我自已有問題。
84785044
05/09 21:37
我覺得不錯(cuò)！我是在生產(chǎn)型出口的，最近一個(gè)首筆退稅要準(zhǔn)備資料。包括賬務(wù)這塊！我喜歡用實(shí)際遇到的事情，在會(huì)計(jì)問咨詢。
廖君老師
05/09 21:39
感謝朋友。為了不誤導(dǎo)您，這個(gè)新問題我還是不隨意回答了，我退稅還是15年在外企做的，現(xiàn)在知道的是理論，實(shí)際變化很大，不能辜負(fù)您，請(qǐng)朋友原諒。
其他賬務(wù)或成本問題，我能繼續(xù)跟您分析
84785044
05/09 21:55
不過(guò)，我的第二問題，你是不是漏了這步：借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品
廖君老師
05/09 21:57
您好，沒有，我們沒有達(dá)到收入條件，不結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，用這個(gè)分錄，
8月不是確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了么
7月是生產(chǎn)完工
84785044
05/10 09:06
那么，借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品 是在什么情況下使用？
廖君老師
05/10 09:08
您好，貨發(fā)出了，但是風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移，不能確認(rèn)收入，比如客戶有試用
84785044
05/10 09:14
昨晚還說(shuō)，8月發(fā)貨出去 就滿足 收入確認(rèn)條件，現(xiàn)在又說(shuō)“貨發(fā)出了，風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移，不能確認(rèn)收入？”
廖君老師
05/10 09:22
您好，您看下圖，您問生產(chǎn)，出貨，開票的分錄怎么寫，這是按一般的流程來(lái)寫的分錄，沒有體現(xiàn)貨出去不滿足風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)移的情況
考試和工作中都是這樣，沒有特別說(shuō)明，都是發(fā)貨確認(rèn)收入
2.后面您說(shuō)少了一個(gè)分錄，沒有發(fā)出商品，我解釋這個(gè)發(fā)出商品是什么時(shí)候有這個(gè)科目
我回看了信息，回復(fù)沒有問題哦
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