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私募基金管理人收到了代扣代繳增值稅及附加稅，實(shí)際申報(bào)支付的時(shí)候，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加都減免了，并未扣繳，這個(gè)時(shí)候應(yīng)該如何記賬

84785015| 提問時(shí)間：05/09 15:03
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 沒有實(shí)際支付的話，先預(yù)交的
05/09 17:06
84785015
05/09 17:12
沒有明白，什么是先預(yù)交。就是教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加一直掛在賬上嗎
冉老師
05/09 17:13
沒有支付就是，先預(yù)提的 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納的時(shí)候沖減應(yīng)交稅費(fèi)
84785015
05/09 17:29
是這樣，就是說我的月銷售額不超過3萬，我的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是免得。但是我收到基金產(chǎn)品打過來的代扣代繳增值稅及附加稅中包含了教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。而我在申報(bào)這筆代開扣代繳增值稅的時(shí)候只繳納了增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅，那我掛在賬面上的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加怎么辦。一直掛著嗎？后面還會有繳納的機(jī)會？
冉老師
05/09 17:30
這樣的話，因?yàn)椴挥媒患{，不用計(jì)提的
84785015
05/09 17:33
那差額怎么辦，掛營業(yè)外收入？這樣合理嗎？
冉老師
05/09 17:52
差額計(jì)入營業(yè)外收入
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