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去年多暫估了五百萬原材料，而且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)生產(chǎn)成本，今年要怎么沖回？
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同學(xué)，您好，生產(chǎn)成本還沒結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品吧
05/09 10:21
84785037 
05/09 10:24
也結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品了。這部分材料由客戶直接和原材料供應(yīng)商結(jié)算了，所以后面不會開發(fā)票給我們，就變成多暫估了。這個要怎么沖回？
小偉老師 
05/09 10:26
那你的庫存商品金額就不對的，肯定要的呢
84785037
05/09 10:29
所以沖回的會計分錄要怎么做？
小偉老師
05/09 10:30
多暫估，那你應(yīng)該有個應(yīng)付賬款也是多出來的，紅字沖銷
84785037
05/09 10:32
那么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的分錄也紅字沖回？
小偉老師
05/09 10:33
是的,都紅沖了，不存在的原材料
84785037
05/09 10:37
那這樣的話，原材料科目雖然期末余額還在借方，但是發(fā)生額的本年累計借方和貸方都會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，沒關(guān)系嘛？
小偉老師
05/09 11:39
可以的，平時發(fā)生額沒什么意義，你自己留意好這個調(diào)整
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