問(wèn)題已解決

去年多暫估了五百萬(wàn)原材料，而且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)生產(chǎn)成本，今年要怎么沖回？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：05/09 10:20
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小偉老師
金牌答疑老師
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同學(xué)，您好，生產(chǎn)成本還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品吧
05/09 10:21
84785037
05/09 10:24
也結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品了。這部分材料由客戶(hù)直接和原材料供應(yīng)商結(jié)算了，所以后面不會(huì)開(kāi)發(fā)票給我們，就變成多暫估了。這個(gè)要怎么沖回？
小偉老師
05/09 10:26
那你的庫(kù)存商品金額就不對(duì)的，肯定要的呢
84785037
05/09 10:29
所以沖回的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
小偉老師
05/09 10:30
多暫估，那你應(yīng)該有個(gè)應(yīng)付賬款也是多出來(lái)的，紅字沖銷(xiāo)
84785037
05/09 10:32
那么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的分錄也紅字沖回？
小偉老師
05/09 10:33
是的,都紅沖了，不存在的原材料
84785037
05/09 10:37
那這樣的話(huà)，原材料科目雖然期末余額還在借方，但是發(fā)生額的本年累計(jì)借方和貸方都會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，沒(méi)關(guān)系嘛？
小偉老師
05/09 11:39
可以的，平時(shí)發(fā)生額沒(méi)什么意義，你自己留意好這個(gè)調(diào)整
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