問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)簡(jiǎn)易稅差額交稅的分錄怎么做？比如我公司的簡(jiǎn)易計(jì)稅是5700，因?yàn)橛胁铑~征稅，只交了3800的稅，分錄怎么做呢？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 11:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-2900。
05/08 11:27
84785007
05/08 11:29
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)對(duì)嗎？
郭老師
05/08 11:30
是的對(duì)的，是這么做的
84785007
05/08 11:31
因?yàn)槭墙ㄖI(yè)，要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)的也要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
05/08 11:32
你好對(duì)的，是這么做的。
84785007
05/08 11:48
老師，快賬的科目怎么沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加呀？我想計(jì)提，但沒(méi)找到科目
郭老師
05/08 11:49
好，稅金及附加，他們有這個(gè)科目嗎？
84785007
05/08 11:51
一級(jí)科目是：稅金及附加，然后下面有二級(jí)科目：消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加等等
84785007
05/08 11:52
一級(jí)科目選不了的
郭老師
05/08 11:53
好，你選擇下面的明細(xì)不行嗎？你要交哪一個(gè)稅款的？
84785007
05/08 11:55
是借城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加，貸應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加，這樣嗎
郭老師
05/08 11:57
是啊，就是這么做的呀。
84785007
05/08 11:58
好的，謝謝老師
郭老師
05/08 11:59
不用客氣，工作愉快。
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