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老師建筑業(yè)一般納稅人 簡(jiǎn)易計(jì)稅和差額征稅不是一回事嗎

68416720| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/20 09:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
簡(jiǎn)易計(jì)稅的，它就可以差額征稅的 但是說(shuō)一樣不對(duì)
2023 10/20 09:38
68416720
2023 10/20 09:41
那我想請(qǐng)教一下針對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目 我們對(duì)下游施工方提供的發(fā)票有沒(méi)有要求 比如是否一定要專票 還是他們提供普票稅率是一個(gè)點(diǎn) 或者免稅也行
郭老師
2023 10/20 09:43
差額計(jì)稅的，不需要規(guī)定是專票還是普票都可以抵扣。
68416720
2023 10/20 09:45
那我想問(wèn)一下收到專票和普票 進(jìn)項(xiàng)稅不單獨(dú)進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 發(fā)票上價(jià)稅合一統(tǒng)一進(jìn)成本是是嗎
郭老師
2023 10/20 09:45
做到應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅里面的。
68416720
2023 10/20 09:48
是這樣的我看之前我們這邊報(bào)稅這樣報(bào) 比如開(kāi)出去500萬(wàn)三個(gè)點(diǎn)專票勞務(wù)費(fèi)。收到下游開(kāi)給我們200萬(wàn)三個(gè)點(diǎn)勞務(wù)費(fèi) 我們就按300萬(wàn)銷售額繳稅的 這樣對(duì)嗎
郭老師
2023 10/20 09:50
你好對(duì)的 是這么做
68416720
2023 10/20 09:51
請(qǐng)問(wèn)這樣不叫差額征稅嗎
郭老師
2023 10/20 09:52
這叫差額征稅的呀，不管對(duì)方給你開(kāi)專票還是普通發(fā)票，200萬(wàn)你都可以差額啊，正常的3%的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣不了呀。
68416720
2023 10/20 10:26
那比如我開(kāi)出去500萬(wàn)銷項(xiàng)稅是145631 收到100萬(wàn)一個(gè)點(diǎn)普票做會(huì)計(jì)分錄怎么做 這個(gè)要交的稅必須和稅務(wù)報(bào)表是一致的
郭老師
2023 10/20 10:27
借銀行房款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅100/1.03乘以3%。
68416720
2023 10/20 11:23
稅率不一樣也能這么做嗎 有時(shí)下游提供的發(fā)票是普票稅率也不一樣
郭老師
2023 10/20 11:26
是的，不一樣的，照樣按照上面的來(lái)。
68416720
2023 10/20 11:27
就是不管下游開(kāi)的是專票還是普票 稅率是不是3個(gè)點(diǎn) 都按照3%來(lái)計(jì)算是嗎
郭老師
2023 10/20 11:27
是的對(duì)的，是的對(duì)的，是這么做，是這么理解的，很正確。
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